Presencial - Curso Apuração Assistida IBS e CBS, NF Débito & Crédito Da emissão do documento fiscal ao fechamento mensal dos tributos

1.Introdução a Reforma Tributária
- Breve histórico da reforma tributária no Brasil
- Objetivos e pilares principais da reforma
- Extinção de tributos (PIS, Cofins, ICMS, ISS, IPI) e criação de CBS, IBS e IS
- Fases de implantação e período de transição: o que acompanhar

2. Apuração Assistida
- Modelo tradicional de apuração x Apuração Assistida
- Visão Analítica do Fisco x Visão Analítica do Contribuinte
- Responsabilidade pela Apuração
- Qualificação na emissão dos Documentos Fiscais Eletrônicos – DFes
- APIs de Integração
- Quem está obrigado a entrega da Apuração?
- Apuração Centralizada
- Prazo de fechamento da Apuração
- Apuração Mensal de IBS e CBS
- Prazo para conclusão da apuração assistida
- Prazo para pagamento do imposto devido
- Linha do Tempo da apuração da CBS e IBS
- Apuração Concluída x Em Ajuste x Em Andamento
- Não manifestação do contribuinte – confissão de dívida
- Fechamento Diário da Apuração Assistida
- Ordem Cronológica dos Débitos
- Compensação com os créditos
- Vinculação com os pagamentos
- Geração das informações quanto a extinção dos débitos
- Apuração de eventuais valores a transferir(ressarcir)
- Organograma Central – passo a passo da apuração assistida
- Apresentação das Telas e ferramentas da Apuração Assistida
- Débitos Escriturados
- Informação da liquidação do débito
- Créditos Escriturados
- Informação para recolhimento pelo adquirente
- Cartilha da Apuração Assistida
- Manual da Apuração Assistida Passos 1 e 2

3. Apuração dos Créditos de IBS e CBS
- Não cumulatividade Plena
- Uso e Consumo Pessoal
- Anulação dos Créditos por operações Imunes e Isentas
- Exceções a Anulação – ex: exportações
- Posso tomar crédito de IBS e CBS em operações imunes, isentas ou sujeitas a alíquota zero?
- Manutenção do crédito nas saídas com alíquota zero
- Devo estornar créditos proporcional nas saídas com alíquotas reduzidas?
- Crédito oriundo de fornecedor do Simples Nacional
- Importância do correto destaque de IBS e CBS na emissão dos Documentos Fiscais Eletrônicos
- Ordem Cronológica de utilização dos Créditos na apuração assistida
- Extinção débitos períodos anteriores não inscritos em dívida ativa
- Extinção débitos períodos do mesmo período de apuração
- Extinção débitos períodos subsequentes
- Registro do Crédito(entrada)
- Sistema Atual – Visão do informante (Adquirente)
- Apuração Assistida – Visão do Emitente (Fornecedor)
- Impactos do Split Payment na Apuração Assistida
- Crédito pela Entrada Física x Crédito pela Extinção do Débito
- Controle de Compensação dos Créditos Fiscais
- Conta corrente de cada operação
- Apuração diária x apuração mensal

4. Notas Fiscais de Débito e Crédito e Eventos
- Finalidade dos documentos fiscais
- Estrutura do Arquivo XML para as referidas finalidades
- Códigos das Finalidades das Notas Fiscais de Débito e Crédito
- NT Técnica NFe x Ajuste Sinief 49/2025
- Ajuste Sinief 47/2025 x 49/2025
- Inicio da validação dos documentos fiscais - 03/08/2026
- NF Debito e Crédito x Destaque ICMS
- Em que momento emitir da NF de debito e crédito?
- Tipos de Notas Fiscais de Débito
- Transferência de Créditos para Cooperativas
- Anulação de Crédito por Saídas Imunes/Isentas
- Débitos de notas fiscais não processadas na apuração
- Multa e Juros
- Transferência de crédito na sucessão
- Pagamento Antecipado
- Perda de Estoque
- Desenquadramento do SN
- Tipos de Notas Fiscais de Crédito
- Multa e Juros
- Apropriação de crédito presumido de IBS sobre o saldo devedor na ZFM
- Retorno por recusa na entrega ou por não ser não localização do destinatário na tentativa de entrega
- Redução de Valores
- Transferência de Crédito na Sucessão
- Retorno por recusa parcial na entrega
- Mapa mental explicativo dos tipos de NF de Debito e Crédito
- Exemplos de operações com NFs de Debito e Crédito
- Operações com multa e juros
- Pagamento Antecipado
- Perda/Baixa de Estoque
- Recusa total ou parcial
- Débitos de notas fiscais não processadas na apuração
- Cartilha Notas Fiscais de Débito e Crédito
- Eventos vinculados aos documentos com reflexos na apuração assistida
- Créditos Presumidos vinculados ao IBS e CBS

DERLINDO MASCHIO, FORMADO EM TECNICO DE ADMINISTRACAO DE EMPRESAS. GRADUANDO EM CIENCIAS CONTABEIS – FURB BLUMENAU. EXPERIENCIA DE MAIS DE 35 ANOS NA AREA FISCAL E TRIBUTARIA. DURANTE 17 ANOS ATUOU COMO SUPERVISOR DA AREA FISCAL DA EMPRESA ACON CONTROLLER LTDA. DIRETOR DA EMPRESA VISAO MODERNA TREINAMENTOS E CURSOS. CONSULTOR NA AREA FISCAL E TRIBUTARIA. INSTRUTOR: SOMA CURSOS DE JANEIRO/2003 A JUNHO/2015; SESCON (BLUMENAU, FLORIANOPOLIS E JOINVILLE); SESCAP PARANA (CURSO ANALISTA FISCAL – PRATICO); CRC/SC E FECONTESC – PEC PROJETO EDUCACAO CONTINUADA, TAMBEM E IDEALIZADOR E FUNDADOR DA MENTORIA “BUSSOLA DA REFORMA TRIBUTARIA.” MENTORIA PARA MAIS DE 170 EMPRESAS.
JOAO ADRIANO PHILIPPS, FORMADO CIENCIAS CONTABEIS COM ENFASE EM CUSTOS PELO IBES/SOCIESC E MBA EM GESTAO TRIBUTARIA PELO INPG BLUMENAU. ATUANDO NOS ULTIMOS 20 ANOS NA AREA FISCAL, CONSULTOR NA AREA FISCAL E TRIBUTARIA. INSTRUTOR: SESCON (BLUMENAU, FLORIANOPOLIS E JOINVILLE), CRC/SC E FECONTESC – PEC PROJETO EDUCACAO CONTINUADA, CDL BALNEARIO CAMBORIU E SOMA CURSOS. TREINANDO MAIS DE 10 MIL PESSOAS POR TODA SC, TAMBEM E IDEALIZADOR E FUNDADOR DA MENTORIA “BUSSOLA DA REFORMA TRIBUTARIA.” MENTORIA PARA MAIS DE 170 EMPRESAS.